צילום: pixabayבעת האחרונה אנו חווים קושי כלכלי, משבר הקורונה הביא איתו הורדת ביקושים ושינוי תפיסה בהרבה היבטים בתחום הרגלי הצריכה.
לשם כך ולצורך חיסכון בתשלומי המסים, חשוב לעשות עצירה קטנה מהכל ולהתייחס לנושא בכובד ראש ולבחון מיצוי כל הזכויות שעומדות לרשות העצמאיים ובעלי החברות בישראל.
קבלו 7 טיפים שחשוב ליישם לקראת סוף השנה:
1. ספירת מלאי וקופות - כידוע בתום שנת מס ישנה חובה לערוך ספירת מלאי וקופות (שקים, מזומן וכו`), ישנן כללים ברורים לאופן ביצוע ספירות המלאי וחשוב מאוד לבצעם.
2. בדיקת מיצוי ההוצאות ברמה שנתית - עכשיו זוהי הזדמנות נפלאה לבקש את כרטיסי הנה"ח שלכם מרואה החשבון ולבדוק אילו הוצאות הוכרו במהלך השנה ולבדוק אם נשכחו הוצאות. שכיחת ההוצאות יכולה להיות ברמת סוג הוצאה (לאורך כל השנה) וכן ברמת דילוג על הוצאה מסוימת במהלך השנה.
כל חשבונית שתספקו להנה"ח החשבונות שלכם תחסוך לכם לא מעט - לכן חשוב לערוך את הבדיקה הפשוטה הזו!
3. הפקדות לפנסיה וקרן השתלמות - הפקדות לקרן השתלמות הינן מוכרת בדומה להוצאה מוכרת בהנה"ח, אך הכסף הזה שהפקדתם לקרן ההשתלמות שייך לכם ובעוד 6 שנים (מיום פתיחת הקופה) תוכלו למשוך את הכספים שנצברו ללא מס.
לדעתי, כל עצמאי שמרוויח ומשלם מסים חשוב שינצל את ההזדמנות הזו. הפקדות לקרן פנסיה גם כן יכולות להיות מוכרות בדומה להוצאה מוכרת או כ- 35% זיכוי מתשלום המס אך הפקדה לפנסיה "נועלת" את הכספים הללו עד לגיל הפרישה (פנסיה).
חשוב לציין שבשנת 2018 יצא חוק פנסיה חובה לעצמאיים שלמעשה מחייב את העצמאיים להפריש לפנסיה סך של 4.45% ממחצית השכר הממוצע במשק ומעל ועד לשכר הממוצע במשק סך של 12.55% .
למעשה חיוב מקסימלי של כ-840 ₪. אי הפקדה לפנסיה ע"י עצמאים עלול לגרום לקנס שנתי בסך 500 ₪ עד להיום טרם ידוע לנו על יישום הקנס הנ"ל.
חשוב לבצע את ההפקדות הללו לפני 31.12 וזאת על מנת שיוכרו כבר לשנת המס הזו.
4. תרומות - במידה ותרמתם לארגונים עם סעיף 46 (המוכר לצורכי מס) אתם זכאים להחזר מס בשיעור 35% ובחברה מדובר בהוצאה מוכרת לצורכי מס (בשיעור מס חברות).
לשם קבלת הזיכוי הנ"ל ישנה חובה להמציא למס הכנסה את הקבלה מקור. כדאי לוודא קיומם של הקבלות כדי לקבל את מלוא הזיכוי.
5. טיסות לחו"ל - במהלך השנה עצמאיים ובעלי חברות רבים טסים לחו"ל לטיסת עסקים, טיסות עסקים הן טיסות לצורכי העבודה, כגון: השתלמויות, פגישות עסקיות עם לקוחות וספקים וכו`.
לעיתים הוצאות אלו נשכחות לרישום בהנהלת החשבונות וזאת מאחר ואין מע"מ ונדרש לערוך "דוח נסיעה לחו"ל" ולכן ההוצאה לא נרשמת דבר שמוביל להגדלת הרווחים ותשלומי המסים. לכן, לכל הפחות היום תנסו לערוך את הדו"ח נסיעה לחו"ל במידה וטסתם ולארגן את ההוצאות.
6. החזרי חובות לחברה - בעלי מניות החייבים כסף לחברה ממשיכות שבוצעו במהלך השנה, כדאי ומומלץ לבצע החזר הלוואה ו/או לא למשוך את המשכורת ובכך לצמצם ולסגור את החוב כלפי החברה.
חובות אלו גוררים ריבית לפי סעיף 3 (ט) לפקודת מס הכנסה ואף יתרה מעל 100 אלף ₪ מחייבת את בעל המניות במשיכת דיבידנד או משכורת.
7. חובות אבודים - כדאי לבחון אם קיימים חובות אבודים בעסק וכבר לערך להמצאת המסמכים המתאימים בהתאם להוראת פרשנות מע"מ 2/2012 וזאת בכדי להכיר הן את הפחתת ההכנסה (שגורמת להפחתת נטל מס הכנסה וביטוח לאומי) והן את המע"מ.
הוראת הפרשנות הנ"ל מוסברת באופן פשוט וכדאי לקורא וללמוד במידת הרלוונטיות.