אילוסטרציה. צלם: stevepb ל-pixabay
מדוע אנשים מקימים בעצם עסק? התשובה די פשוטה, 90% מהם עושים זאת כדי להרוויח כסף ולשפר את רמת חייהם!
הכסף הוא המטרה אבל הוא גם ה"חמצן" של העסק, שכן אם לא נדאג שהמזומנים יזרמו באופן שוטף, אנו לא רק נחטא למטרה אלא גם נגזור גזר דין מוות לעסק.
על פי דו"ח של משרד הכלכלה והתעשייה בגין מצב העסקים הקטנים והבינוניים בישראל, אחת מהבעיות הפיננסיות הבולטות שמקשה על עסקים היא למעשה תזרים המזומנים.
עם זאת, אחד הדברים שמפתיעים אנשים רבים, הוא שגם עסקים הנחשבים ריווחים מבחינת הדו"חות המוגשים לרשויות, חווים קשיים תזרימים. איך זה הגיוני?
ובכן, הסיבה נעוצה לדברי
רועי קרטה, רואה חשבון ויועץ עסקי, בכך שדו"חות רווח והפסד עוסקים בהכנסות וההוצאות של העסק ולא במועד היציאה והכניסה של הכסף, ולכן עסק יכול להיות ריווחי מאוד, אך מנגד להתנהל בחוסר מזומנים גדול.
קחו לדוגמה יבואן שרכש סחורה ב-1,000 ₪ ושילם בגינה בעת המשלוח. את הסחורה האמורה הוא מוכר ב-1,400 ₪ אך התקבול יועבר לו רק בחלוף 90 ימים, כך שאותו יבואן יהיה באמת ריווחי, אך יידרש לממן כ-1,000 ₪ למשך כשלושה חודשים.
אם כך, ברור שאותו יבואן יהיה מוכרח להיערך למצב המתואר מראש - אחרת לא תהיה לו יכולת אמיתית לבצע את העסקה הזאת.
אילוסטרציה. צלם: stevepb ל-pixabay
אז מה עושים?
הפתרון - ניהול מזומנים באמצעות דו"ח תזרים מזומנים.
יש לשים לב כי בתהליך הכנת הדו"ח האמור תידרשו ללמוד את העסק מהבסיס ולהשתמש במידע שתקבלו, אפילו אם נעזרתם ביועץ חיצוני, כך שמלבד בניית כלי ניהולי, אתם זוכים לשאול שאלות חשובות לגבי אופיו של העסק וללמוד עליו דברים חדשים.
חשוב להבין שלא חייבים להשתמש בתוכנות מיוחדות. דו"ח תזרים מזומנים יכול להתנהל גם על גבי עמוד אקסל פשוט.
שלבי הכנתו מאוד פשוטים, יש לכלול בשלב הראשון צפי של התקבולים והתשלומים הכולל הכנסות, הוצאות, קבלה והחזרי הלוואות וכו`, זאת על ידי בחינת התקופות הקודמות ותכנון העתיד הקרוב.
לאחר בניית הדו"ח המבוסס על צפי התקבולים והתשלומים, תבוצע השוואה לתזרים המזומנים בפועל ומכורח כך ההתאמות הנדרשות.
בזמן צמיחת העסק ההיבט התזרימי מהותי אף יותר, כיוון שנדרשות החלטות רבות שאין לגביהן היסטוריה מוצקה, ולכן קיים חשש שלא תזהו את התקופות שבהן העסק צפוי למחסור במזומנים.
אז למה לא כולם עושים זאת?
מניסיוני ישנן שתי סיבות עיקריות שעסקים לא עושים זאת:
1. אין להם זמן.
2. אין להם ידע.
אבל הבעיה שהסיבות הללו אינן רציונליות! אם אין לכם זמן לעשות זאת היום, אתם לא רוצים לדעת כמה זמן תידרשו לבזבז ברגע בו יחסר לכם כסף. אם אין לכם את הידע לעשות זאת - אתם מוזמנים להיעזר בשירותיו של יועץ מס מוסמך שיעשה זאת בשבילכם.
אם אתם לוקחים את העסק שלכם ברצינות אתם מוכרחים להתחיל כבר היום לנהל אותו במקצועיות והצעד הראשון לכך הוא כאמור לנהל דו"ח תזרים מזומנים, מדובר בפעולה שפשוט שמצילה חיים (של עסקים).
